欺诈发行股票、债券罪(第一百六十条)

  1)什么是欺诈发行股票、债券罪?

欺诈发行股票、债券罪,是指在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司、企业债券,数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。行为人的行为对象为其中一种的,即可构成本罪。

    2)哪些主体可能触犯本罪?

可能触犯本罪的主体包括两种:一种是年满16周岁并且具有刑事责任能力的自然人;一种是单位。

3)不是在公司、企业进行清算时故意实施、欺诈发行股票、债券的行为是否构成本罪?

本罪只能由故意构成,因为不太了解公司财产状况或因预算失误等原因,导致过失地实施了制作虚假的招股说明书、认股书或公司、企业债券募集办法的,不能构成本罪。

    4)本罪应予追诉的情形包括哪些?

   在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司、企业债券,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:发行数额在一千万元以上的;伪造政府公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的;股民、债权人要求清退,无正当理由不予清退的;利用非法募集的资金进行违法活动的;转移或者隐瞒所募集资金的;造成恶劣影响的。

  注:参见《最高人民检察院公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》四。

5)构成本罪会受到什么样的刑事处罚?

犯本罪的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金。

单位犯本罪的,对单位判处罚金,并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役。

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吴永红律师

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